Працюєте на Upwork, співпрацюєте з іноземними компаніями чи надаєте послуги бізнесу? Без 3 групи ви не зможете легально отримувати валюту і ризикуєте штрафами за незадекларований дохід.
3 група – єдина, яка дозволяє працювати з нерезидентами. Зареєструємо ФОП під ключ за 1 500 ₴ – з правильними КВЕДами для вашої діяльності.
Для тих, чиї клієнти потребують ПДВ-накладних або при великих витратах з ПДВ.
Ставка: 3% від доходу + ПДВ 20%
ЄСВ: 1 902,34 ₴ + ВЗ: 1% від доходу
ПДВ можна компенсувати витратами
Складніша звітність
Підходить: якщо клієнти – великі компанії, яким потрібен ПДВ-кредит
10 091 049 ₴
Ліміт доходу / рік
∞
Без обмежень працівників
ФОП 3 група: повний гід для IT, фрілансу та послуг
Третя група єдиного податку – найуніверсальніша і найгнучкіша. Вона не має обмежень на види діяльності (окрім заборонених для спрощеної системи), дозволяє працювати з нерезидентами та не обмежує кількість працівників. Саме тому 3 група – стандартний вибір для IT-індустрії, фрілансерів та сервісного бізнесу.
Чому IT обирає 3 групу
Для IT-спеціалістів 3 група – по суті єдиний варіант на спрощеній системі. Причини:
Робота з нерезидентами – можна отримувати оплату від іноземних клієнтів та компаній
Валютні надходження – банк конвертує валюту за курсом, ви платите 5% від суми в гривнях
Послуги юрособам – можна працювати з ТОВ, АТ та іншими юрособами на загальній системі
Без обмежень діяльності – програмування, дизайн, аналітика, менеджмент проектів
Високий ліміт – 10 091 049 ₴/рік (~$200K) покриває потреби більшості спеціалістів
ПДВ на 3 групі: коли це потрібно
Більшість ФОП на 3 групі працюють без ПДВ (ставка 5%). Реєстрація платником ПДВ (ставка 3% + ПДВ) має сенс, коли:
Ваші клієнти – великі компанії, які хочуть отримувати ПДВ-кредит
Ви маєте значні витрати з ПДВ (закупка обладнання, оренда)
Ви займаєтесь імпортом/експортом товарів
На консультації бухгалтер порахує, який варіант вигідніший саме для вашого випадку.
Валютні надходження для IT ФОП
Якщо ви отримуєте оплату від іноземних клієнтів у долларах, євро або іншій валюті:
Відкриваєте валютний рахунок ФОП у банку
Клієнт надсилає SWIFT-переказ
Банк конвертує валюту в гривню (обов’язковий продаж частини валюти)
Ви платите 5% ЄП від суми в гривнях за курсом НБУ на дату надходження
ЄСВ – 1 902,34 ₴/міс + військовий збір 1% від доходу
Звітність ФОП 3 групи
Декларація – щоквартально (протягом 40 днів після кварталу)
Книга обліку доходів – всі надходження
ЄП – протягом 10 днів після граничного строку подання декларації
ЄСВ – щоквартально до 19 числа після кварталу
Якщо з ПДВ – додатково щомісячна декларація з ПДВ
Типові КВЕДи для IT ФОП 3 групи
Ось КВЕДи, які найчастіше реєструють наші клієнти-айтішники:
62.01 – Комп’ютерне програмування
62.02 – Консультування з питань інформатизації
62.09 – Інша діяльність у сфері інформаційних технологій
63.11 – Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах
73.11 – Рекламні агентства (для маркетологів)
74.10 – Спеціалізована діяльність із дизайну
Часті питання про ФОП 3 групу
Тільки 3 група дозволяє працювати з нерезидентами та отримувати оплату у валюті. Також немає обмежень на послуги юрособам. Ставка 5% від доходу – прозора і зрозуміла.
Більшість обирають 5% без ПДВ – простіша звітність. 3% + ПДВ вигідніше, якщо клієнти потребують ПДВ-накладних або у вас великі витрати з ПДВ (закупка обладнання). На консультації порахуємо.
Відкриваєте валютний рахунок ФОП у банку, клієнт надсилає SWIFT-переказ. Банк конвертує валюту – ви платите 5% від гривневого еквіваленту. Ми допоможемо обрати банк з найкращим курсом.
10 091 049 ₴ на рік – найвищий серед спрощеної системи. Це приблизно $200 000 за курсом. При перевищенні – 15% штраф від суми перевищення.
ЄСВ – 1 902,34 ₴/міс (22% від мінімальної зарплати) + військовий збір 1% від доходу. ЄСВ – фіксована сума незалежно від доходу, ВЗ – відсотковий. Сплачуються щоквартально.
Оновлено щотижня
22+ ФОП зареєстровано за тиждень
Свіжі реєстрації наших клієнтів
✅
Андріана
10.03
✅
Ілля
10.03
✅
Олена
10.03
✅
Людмила
10.03
✅
Анна
11.03
✅
Лілія
12.03
✅
Юрій
12.03
✅
Ольга
12.03
✅
Ангеліна
12.03
✅
Тетяна
12.03
✅
Олександра
12.03
✅
Наталія
12.03
Що кажуть клієнти
Відгуки тих, хто вже зареєстрував ФОП з нами
❝
★★★★★
Ви справді спеціаліст своєї справи. Ні секунди не пошкодувала, що звернулась саме сюди. Робота виконана дуже швидко!
Лідія
❝
★★★★★
Хочу висловити щиру подяку за надзвичайно якісну консультацію щодо відкриття ФОП
Клієнтка з Дніпра
❝
★★★★★
Ви перша компанія, після якої у мене не залишилось питань!
Підприємець
Безкоштовна консультація
Зареєструйте ФОП 3 групи
IT, фріланс, маркетинг, консалтинг – підберемо правильні КВЕДи для роботи з нерезидентами. Залиште заявку – менеджер зв’яжеться протягом 30 хвилин.
Дякуємо за заявку!
Ми зв’яжемося з вами протягом 30 хвилин у робочий час.
1
ФОП 3 група для онлайн-бізнесу та послуг
Підберемо формат 3 групи: 5% чи 3% + ПДВ (за потреби)
Пояснимо, як приймати оплати: сайт/еквайринг/маркетплейси/інвойси
Налаштуємо правильні КВЕДи під послуги та онлайн-продажі
Дамо прості правила, як оформлювати послуги/продажі без зайвих ризиків
Чекліст старту: банк, рахунок, реквізити, базові документи для клієнтів
Поради по роботі з іноземними клієнтами/платежами (якщо актуально)
Прорахуємо, як обороти впливають на податки та навантаження
Побудуємо безпечну структуру доходів: що куди заходить і як фіксується
Пояснимо ліміти, валютні надходження та типові помилки на 3 групі
Дамо рекомендації по рахунках/еквайрингу/платіжним сервісам під вашу модель
План звітності: коли і що платити/подавати, щоб не ловити штрафи
Міні-інструкція з обліку доходів (простими правилами)
Перевіримо, чи не «конфліктують» ваші КВЕДи з реальними операціями
Пояснимо, як уникати ризикових платежів і питань від банку/податкової
Підкажемо, коли потрібні договори/акти/інвойси і як їх правильно підв’язувати
Розберемо схему роботи з фіз/юр особами, іноземцями та маркетплейсами
Дамо чекліст «що не робити на 3 групі», щоб не втратити ЄП
Основні умови реєстрації ФОП на 3 групі єдиного податку
Давайте розглянемо основні моменти, яким необхідно відповідати, щоб працювати на 3 групі єдиного податку, а також суми податків з прикладом розрахунку.
Головні обмеження:
Ліміт доходу – 1167 мінімальних заробітних плат;
Обмежень щодо найманих працівників немає;
Не можна займатись діяльністю, яка вказана у пункті 291.5 ПКУ.
Як бачите, обмежень на 3 групі не так багато. Тому давайте порахуємо податки та подивимось перелік звітів.
Податки на 3 групі
Єдиний податок – ставка 5% від доходу. Дохід – це вся сума, яка зайшла на ваш рахунок. Наприклад, якщо зайшло 100 000 гривень, а прибутку з них лише 5 000, податок сплачується з усіх 100 000 гривень;
Військовий збір – 1% від доходу;
ЄСВ – 22% від мінімальної заробітної плати на місяць;
Сплата податків – раз у квартал (наприклад, січень–березень – це перший квартал);
ЄСВ сплачується до 19 числа місяця, що йде за відповідним кварталом;
ЄП та ВЗ сплачуються протягом 10 днів з дати кінцевого терміну подання звіту.
Звіти на 3 групі ЄП
Звіт по єдиному податку – щоквартальний, термін подачі – 40 днів з моменту закінчення кварталу (наприклад, за 1 квартал – до 9 травня, а податки – до 19 травня);
Річний звіт за 4 квартали наростаючим підсумком + додаток по ЄСВ – 1 раз на рік.
Кому підходить ФОП 3 групи
Зазвичай 3 групу обирають ті, хто планує надавати послуги платникам податку на прибуток та нерезидентам:
ІТ-спеціалісти;
Маркетологи та рекламні агентства, які працюють з великим бізнесом;
Фрілансери, які працюють на закордонних біржах (від дизайну та сайтів до дослідження ринку та консалтингу);
Юридичні компанії, які працюють з ТОВ на загальній системі;
Стартапи, які ще не мають доходу або він нестабільний (ЄП та ВЗ сплачуються у % від доходу, іноді це дешевше, ніж на 2 групі);
Магазини, які продають товари, заборонені на 2 групі єдиного податку (наприклад, ювелірні вироби).
Це не весь перелік, але це суттєва частина. Якщо ви не впевнені, що вам підходить 3 група – ви завжди можете написати нам у Telegram, описати свою діяльність, і ми підкажемо, чи це підійде.
Переваги оформлення ФОП 3 групи
Головні переваги окрім тих що зазначені вище – це саме ті можливості які відкриває для вас 3 група єдиного податку:
Відсутність географічних обмежень – можна працювати як в Україні, так і за її межами;
Податок у % від доходу – у невдалі місяці це вигідніше, ніж на 2 групі;
Можливість займатись майже будь-якою діяльністю (окрім забороненої статтею 291 ПКУ);
Статус платника єдиного податку 3 групи отримується одразу з дня реєстрації (а не з наступного місяця, як на 1 та 2 групах).
Що входить у послугу з реєстрації ФОП 3 групи
Консультація з бухгалтером (як відкрити рахунок, приймати оплати, працювати з валютними операціями, які є обмеження);
Підбір КВЕД (наприклад, у маркетингу їх понад 10);
Аудит податкового кабінету для гарантії реєстрації платником єдиного податку;
Реєстрація ФОП онлайн – без вашої участі;
Отримання виписки про реєстрацію ФОП;
Подання запиту та отримання витягу з реєстру платників єдиного податку;
Подарунки – книга обліку доходів, відеоінструкції по відкриттю рахунку та сплаті податків.
Зазвичай відкрити ФОП онлайн легко, якщо ви чітко знаєте кожен крок. Але якщо ваша сфера – не юридичні послуги, дешевше і простіше відкрити ФОП разом з нами, а свій час витратити на розвиток бізнесу.
Вартість і терміни відкриття ФОП 3 групи
Вартість наших послуг з реєстрації ФОП – 1500 гривень. Вона не залежить від КВЕДів чи сфери діяльності – ми завжди робимо все якісно, тому ви зможете працювати вже наступного дня після подання заяви.
Окрім реєстрації ми також надаємо відеоінструкції (наприклад, як зробити ЕЦП, відкрити рахунок чи сплатити податки), що економить ваш час.
Термін реєстрації ФОП – від 1 робочого дня. Він залежить від того, наскільки швидко ми проведемо консультацію (час обираєте ви) та отримаємо від вас необхідну інформацію.
Обов’язки ФОП 3 групи після реєстрації
Реєстрація ФОП на 3 групі – це лише перший крок. Далі додаються регулярні процеси:
Подання звітів;
Сплата податків;
Ведення книги обліку доходів;
Підготовка первинних документів (рахунки, інвойси, акти, контракти).
Всі ці задачі ми закриваємо для наших клієнтів на бухгалтерському супроводі. Тому одразу після реєстрації ви можете залишитись з нами і не перейматись питаннями бухгалтерії та податкової – ми все зробимо за вас. Просто пишіть у чат і отримуйте необхідні документи.